財政部中區國稅局民權稽徵所表示，為持續優化及便利民眾申報遺產稅，自113年1月1日起，擴大單一窗口查詢金融遺產服務之查詢範圍及對象，並提高遺產稅申報稅額試算服務（下稱試算服務）遺產總額上限金額為3,500萬元及新增提供遺產種類。

民權稽徵所進一步說明，財政部與金融監督管理委員會、銀行公會等9大受理查詢機構合作，提供存款、上市（櫃）及興櫃有價證券、基金及保險等金融遺產資料查復服務，民眾可透過線上或臨櫃申請「查詢被繼承人金融遺產資料」，並對符合一定條件之遺產稅案件提供稅額試算通知書。113年1月1日起新增精進服務措施：

一、擴大查詢服務之查詢範圍及查詢對象
新增中華民國期貨業商業同業公會及所屬會員機構為受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶之存款、期貨商受託從事國外期貨交易之開戶及部位餘額等資料納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住中華民國境內之國民擴及經常居住境外之國民。

二、提高試算服務之遺產總額上限金額及新增申請查詢提供遺產種類
適用試算服務案件之遺產總額上限金額由3,000萬元提高為3,500萬元，並就申請查詢提供遺產種類新增已終止上市（櫃）買賣之有價證券，且公司登記已註銷、廢止（撤銷）或破產，其資產淨值為零或負值者。

該所提醒，國稅局將彙整各機構查詢之資料，於申請後30日內依申請人勾選之領取方式回復。經民眾確認試算內容無誤，線上登錄或簽章寄(遞)回國稅局，即完成遺產稅申報，歡迎民眾多加利用。民眾如有任何疑問，可撥打免費服務電話0800-000321，該所將竭誠服務。

新聞稿聯絡人：民權稽徵所 服務管理股 張巧萱
電話：（04）04-23051116轉503

發布日期：113-04-18 更新日期：113-04-18