一年內贈與子女244萬元「還是被課24萬稅金」!國稅局曝忽略1件事,照樣計入贈與總額補稅

新聞媒體 2024-12-13

廖嘉紅  2024-12-12 14:13

贈與稅免稅額是每1位贈與人每1年244萬元為限。(示意圖/取自photo-ac)

贈與稅免稅額是每1位贈與人每1年244萬元為限。(示意圖/取自photo-ac)
年底到了,是時候考慮如何善用每年244萬台幣的贈與免稅額了。這是一個絕佳的財務規劃工具,可以幫助你在合法範圍內減少稅務負擔,並將財富轉移給下一代。

贈與稅免稅額是每1位贈與人每1年244萬元為限,也就是每1位贈與人自每年1月1日到12月31日止,不論贈與給多少人,累計贈與金額合計不超過244萬元,即可免徵贈與稅。

國稅局曾查獲一贈與稅漏報案件,一位民眾於去年贈與2名子女各244萬元,以為每個人均未超過當年的贈與免稅額度244萬元,因此可以不用申報贈與稅。

沒想到被國稅局查到之後,被要求以贈與稅率10%,補稅24萬。

請注意!贈與免稅額度是以「贈與人」送出去的錢做計算,而非每一位「受贈人」收到的錢分別計算。

3大省稅秘訣:

1.逐年贈與

每年利用244萬台幣的免稅額,逐步將財產贈與給子女或其他受益人。這樣可以避免一次性大額贈與帶來的高額稅負。

高資產人士如果每年做244萬免稅贈與,要做到天荒地老,可以運用超額贈與,繳10%贈與稅,換取以後的20%遺產稅。

2.婚前贈與

 

如果你的子女即將結婚,可以在婚前或婚後6個月內進行贈與,除了每年的244萬免稅額外,還可以額外享受100萬台幣的婚嫁贈與免稅額,等於一年內可以贈與344萬元財產給子女。

 

若父母為子女配合婚嫁時間規劃跨年度贈與,贈與金額就可以增加到1176萬元:

344萬元(婚嫁當年)+244萬元(婚嫁後一年)=588萬元

588萬元*2(父母雙方)=1176萬元

3.利用保險

在244萬元的贈與免稅額度內,轉贈資產給子女買保險,當保險契約成就時,因為保額大於保費,就可放大資產移轉的效果。

規劃保險時,以子女為要保人和受益人,父母為被保險人。

當長輩過世,保險金額在長輩去世後直接給付給受益人,不計入最低稅負制,沒有每一申報戶全年領取的保險金額3744萬免稅額的限制。

如何保有贈與後的控制權?

只要做了贈與,都會面臨喪失「資產控制權」的問題。

解決方法之一,是將贈與結合信託架構,由子女(受贈人)作為信託受益人,並透過信託受託人來管理信託財產,達到已經將財產贈與出去,但子女卻又不能直接使用這些財產的效果。

R姐貼心提醒

年底是重新審視財務與稅務規劃的關鍵時刻,透過合理的贈與策略,不僅可以減輕整體遺贈稅負擔,若搭配其他資產保全工具,更能確保財富的有效傳承與家族和諧。

透過專業建議與完善準備,您將能掌握財富管理的主動權,讓未來更加安心無憂!

本文經授權轉載自R姐財富方舟-廖嘉紅

責任編輯/林俐


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