5月報稅季即將開跑，今年申報所得稅主要有兩大新制，第一是109年度綜所稅每人基本生活費為18.2萬元，較去年調高7,000元，為歷年來最大調幅，家庭成員越多則有可能會越省；第二因為國人會將未上市櫃股票做為移轉財產的節稅工具，去年通過所得基本稅額修正案，恢復個人未上市櫃股票交易所得納入基本所得額課稅，但此項新制為明年5月報稅才適用，有規畫需求的國人，需要留意此項稅制的改變。
許多民眾在申報個人所得稅時，若選擇採用列舉扣除額方式，都會運用每人每年可列舉2.4萬元人身保險費扣除額，元大人壽提醒，有四種狀況保費支出是無法列舉扣除的，分別為扶養非直系親屬、要保人與被保人非同一申報戶、非人身保險費、未經核准在台銷售的境外保單等；而全民健康保險費則不受2.4萬元扣除額限制，可單獨全額列舉。
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根據觀察，每年報稅季前後，都是民眾有短期資金需求最高峰，財政部統計，去年利用金融憑證網路報稅件數近11萬件，元大證券提醒投資人，若報稅有資金需求，不一定要為了繳納稅金而忍痛賣股，可以透過「元大萬事通App-股票借貸」進行股票借貸，24小時線上申辦，利用手中庫存股票作為擔保品進行款項借貸，操作簡易，還可隨借隨還，資金調度不求人。
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因繳稅而有短期資金需求的民眾，元大人壽建議可運用手邊的保險單向所屬保險公司申請保單借款，借款手續簡便、撥款快速，是短期資金調度應急好幫手。
