有需要，要買要趁早。國泰人壽執行副總林昭廷26日表示，2026年1月1日台灣即將接軌保險合約會計（IFRS17），屆時新台幣預定利率較高的壽險保單、長年期或終身型健康險，因為可能損及壽險公司獲利及淨值，理論上各公司將會降低保單保證利率、縮短承保天期。
簡單來說，現在新台幣保單預定利率可能還有1～1.5％，但新台幣10年期公債利率才0.5％上下，無法支應保單利率，若要以較高利率的美國債券支應，投資過多則可能因幣別錯置風險要增提資本，所以壽險業者應該會調降新台幣保單預定利率，改以浮動的宣告利率因應，亦或是不再大量銷售長年期、終身型固定利率保單。
健康險現在也多為終身險，理賠範圍包山包海，未來可能因為平均餘命延長、醫療技術進步，讓健康險損失率拉高，長年期健康險的保證風險，在接軌IFRS17後，都會反應在財報上，影響壽險公司的獲利或淨值，甚至可能會被要求增資。
因此，2026年後新台幣長年期固定利率保單、長年期健康險可能漸消失，取代的是浮動利率保單、一年期或短年期保單，對高齡或弱體者投保需求，會再推出保費較高的弱體保單因應，保戶若有保障或資產累積需求，又想鎖住保險成本，可能要在2025年前「買滿買好」。
接軌IFRS17後要計算合約服務邊際價值（CSM），即每張保單賺不賺錢，且這部分可當成保險公司的自有資本，也就是銷售的保單每張都賺錢時，股東就較沒有增資壓力。
因此，林昭廷表示，壽險公司會傾向多賣美元保單、投資型保單、非保證利率保單、一年期或短年期的定期險等，儘可能降低長期保證及利率風險，增加死差益及費差益，屆時利率走低時，壽險公司才不會面臨更大的利差損風險。
對保戶而言，未來保單會逐步調整，若想要保障終身、有較高的固定利率，可能要趁四年內先投保。
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